（2016年4号总第53号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，光明棋牌,光明棋牌下载市审计局派出审计组， 自2016年3月7日至5月16日对光明棋牌,光明棋牌下载市2015年度市级水利专项资金进行了审计，对有关事项进行了延伸和追溯；重点审计了光明棋牌,光明棋牌下载市水利局及其部分下属单位，并对辖市、区水利局进行了延伸审计。

一、基本情况及总体评价

2015年水利专项资金共安排31196万元，其中13500万元直接拨给市水投公司用于市长江大堤能力提升等4个重点水利工程建设，17696万元由市水利局安排用于市本级及辖市区水利规划、农村水利建设、水利工程、防汛防涝等15项与水利有关的业务工作。

审计结果表明，长江大堤防洪能力提升工程（一期）、丁塘港整治、主城区易淹易涝地改造等一系列水利工程的建设，取得了较为明显的综合效益，特别是在2015年光明棋牌,光明棋牌下载遭遇特大洪涝灾害、大运河水位达历史最高（6.08米）的情况下，这些水利项目在维护主城区安全等方面起到了重要作用，最大程度减小了损失；农村水利项目的实施，促进了农业综合生产能力和水资源利用效率的提高；市本级资金的投入，还相应争取了上级支持，并调动了辖市区水利投资的积极性，当年，获得中央和省级农田水利重点县项目资金近5000万元，辖市区配套资金5500万元。审计中也发现，专项资金在预算编制、资金使用、项目管理等方面还存在一些问题和不足。

二、审计发现的主要问题

（一）专项资金预算编制不科学。市水利局拨付各辖市区水政监察队伍建设、河长制管理与考核市级补助等项目资金大部分未使用，截至审计日，各辖市区财政账面结存合计165万元。

（二）部分项目未按计划实施，项目资金使用效率不高。市水利局支付市水利学会50万元专项资金用于编纂《水利志》，并约定于2015年底印刷交付，但截至审计日，《水利志》尚未完成。红梅都家塘水利工程未能按时开工，项目实施单位也没有明确的开工计划，22万元专项资金仍滞留在天宁区财政。市水利局未经政府采购，直接与其下属单位市水利规划设计院签订合同，以新孟河延伸拓浚工程前期配合项目的名义向该设计院支付74万元。经查，该合同无实质履行内容，也未见项目书面工作成果。

（三）部分工程项目建设管理不规范。市水利局及下属单位部分服务和工程项目（合计607.50万元）未经政府采购或招投标，另有多个项目（共计256.24万元）通过化整为零的方式规避政府采购；2015年度农村水利补助计划的竞争立项项目操作不规范（缺少主管部门审核、评审材料和评审标准）；个别高标准农田水利设施建设工程项目，未按照文件要求及时进行竣工验收，部分小型农田水利重点县工程施工进度未达任务目标。

三、审计建议

（一）加强预算管理，提高预算编制的科学性和准确性。市水利局应进一步加强预算管理，根据用款单位的实际情况和实际需求编制预算，提高财政资金的使用效率。

（二）加强资金管理，提高专项资金使用的合规性。市水利局应进一步加强财政资金的管理，加强资金分配和使用中的风险防控，规范政府采购管理；加强对合同履约的管理，切实完成财政资金所赋予的任务。

（三）加强项目管理，提高项目管理的规范性。市水利局应进一步加大项目管理力度，落实工程项目中的政府采购和招投标政策，建立健全各项内控制度，切实防范风险；同时积极推进项目进度，保障水利工程项目目标任务的完成。

四、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，光明棋牌,光明棋牌下载市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。市水利局积极组织整改，目前，水政监察队伍建设资金已经使用20万元，市水利局在2016年专项中调减了相关专项资金。河长制管理与考核市级补助资金结余105万元目前已经使用完毕，以后将按照工程进度拨付；市水利局向市水利规划设计院支付的74万元已经上缴财政；红梅都家塘水利工程项目22万元已经在2016年专项中扣回；市水利局进一步加强了政府采购和招投标管理工作，2016年下半年以来，所有项目均严格执行相关规定，做到应招尽招。市河道湖泊管理处对防汛物资的财务处理进行了调整；市水利局高标准农田项目、小型农田水利重点县工程进行了督查，对工程进度和验收问题进行了通报，督促辖市区项目建设单位加快建设进度，对符合条件的及时验收。

光明棋牌,光明棋牌下载市审计局

2017年1月9日

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