各典当企业：

为进一步规范典当企业经营行为，促进典当业健康有序发展，根据《关于开展2009年度典当企业年审工作的通知》（苏商办〔2010〕48号）要求，依据《典当管理办法》及有关法律法规的规定，现就全市开展2009年度典当企业年审工作通知如下：

一、重点核查事项

（一）典当行注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象，净资产是否低于注册资本的90%。

（二）典当行资金来源情况。主要核查有无境外资金流入，有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从其他单位或个人借款，从本市以外商业银行贷款行为。

（三）典当行与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当余额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。对控股股东为上市公司的，应重点核查其上市募集资金是否违规进入典当行。

（四）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%，房地产抵押典当余额是否超过注册资本，对同一法人或自然人的典当余额是否超过注册资本的25%，是否有超范围经营情况。

（五）绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理是否符合规定。对于绝当物品估价金额（非当金金额）在3万元以上的，是否按照双方协议处理或依法拍卖、变卖当物，拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分是否退还当户。

（六）当票使用情况。主要核查典当企业所有典当业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“帐外挂帐”现象，当票填写是否完整，是否存在自行印制当票行为。

（七）息费收取情况。主要核查是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费率收取是否超过规定范围。

（八）信息统计报送情况。

二、典当企业需提交的材料

（一）年审报告书（一式三份）；

（二）具有法定资格的会计事务所出具的年度财务审计报告（原件二份），包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报表主要项目注释等；

（三）《典当经营许可证》副本原件、营业执照副本复印件；

（四）本年度有关修改章程的决议（一式二份）；

（五）服务业（典当行）统计年报综合表（见附件）（一式二份）；

（六）年度总结报告，包括财务状况、组织机构及内部管理、规范经营、遵守《典当管理办法》及有关法律法规情况（一式二份）；

（七）全国统一当票的领用及结存情况（一式二份）。

三、工作要求

（一）各典当企业应如实填报有关报表和资料，严禁弄虚作假，确保上报资料真实与准确。

（二）按照省商务厅要求，审计内容包括：资产负债表、利润表、现金流量表，资金来源及典当业务涉及大额现金支取时是否符合《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等规定，审计报告对重点核查事顶要逐一加以说明。

（三）所有年审材料，请于2010年2月12日前报市经贸委市场体系建设处，联系人：金华平，电话：85681250。

二○一○年二月一日